La responsabilidad penal sucesiva de las personas jurídicas en ocasión de negocios corporativos y su relación con el proceso de debida diligencia anti–corrupción. Un análisis del escenario local y global

Abstract

La Ley de Responsabilidad Penal de la Persona Jurídica N° 27.401, dispone la responsabilidad penal de entes ideales por la comisión de cinco delitos tipificados en el Código Penal argentino: (i) cohecho y tráfico de influencias –nacional e internacional–; (ii) negociaciones incompatibles con el ejercicio de las funciones públicas; (iii) concusión; (iv) enriquecimiento ilícito de funcionarios y empleados; (v) balances e informes falsos agravados. En este escenario, no sólo llama la atención la nueva forma de atribuir responsabilidad penal a las personas jurídicas –por defectos en la organización–, sino que también se prevé la transmisión de responsabilidad penal en ocasión de negocios corporativos, introduciendo de esta manera al ordenamiento jurídico, un verdadero instituto como lo es el de la responsabilidad penal sucesiva. El presente trabajo tiene como primer objetivo analizar los diferentes supuestos de responsabilidad sucesiva previstos en la Ley N° 27.401, diferenciando cada uno de ellos, para luego determinar en qué casos y en qué medida existe dicha transmisión de responsabilidad. Consecuentemente, se analiza el impacto que tiene la transmisión de responsabilidad penal entre personas jurídicas sobre el proceso de debida diligencia anti–corrupción en ocasión de negocios corporativos.