AML Compliance Programs y su incidencia en la determinación de responsabilidad penal de las personas jurídicas en los términos del art. 304 del Cód. Penal

Abstract

En el presente trabajo, en consecuencia, me propongo analizar someramente la naturaleza jurídica de la responsabilidad prevista por el art. 304 para las personas jurídicas, para luego ingresar sutilmente al marco normativo que regula el sistema de prevención de lavado de activos. Luego de ello, el núcleo de este trabajo busca ser una propuesta, que en una primera parte se orienta principalmente a las empresas del sector privado que busquen reducir los riesgos de ser imputadas penalmente de participar en delitos de lavado de activos, en la cual analizo los requisitos que debe tener un correcto programa de cumplimiento, tanto a nivel general de prevención de riesgos como en el caso específico de la prevención de lavado de dinero. La segunda parte de la propuesta se orienta principalmente a contribuir al debate jurídico, con el objeto de ir desarrollando una teoría de la imputación a personas jurídicas con base en la existencia de programas de cumplimiento. Por último, el trabajo culmina con una breve reflexión acerca de los desafíos que el instituto ostenta y sobre la inseguridad jurídica que en la actualidad enfrentan las empresas en este tema